Последние изменения и судебная практика: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, необоснованная налоговая выгода, налоговый контроль

Приглашаем всех желающих на семинар с экспертом в области налогообложения.

«Последние изменения и судебная практика: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, необоснованная налоговая выгода, налоговый контроль»

ЛЕКТОР: ДЖААРБЕКОВ СТАНИСЛАВ МАРАТОВИЧ (г. Москва)

налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России, основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/, автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Формат участия: очная, выдаётся удостоверение о повышении квалификации в объёме 16 часов.

СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ:

«Последние изменения и судебная практика»

Последние изменения налогового законодательства, в том числе:

Налоговая реформа 2025:

Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
Новые условия для УСН
Дробление бизнеса и налоговая амнистия
Новые ставки НДФЛ
Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости

Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ)

Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций
Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет
Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг
Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц
Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.
Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной.
Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования
Повышение судебных пошлин

Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
Дробление бизнеса;
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
Налоговый контроль рыночности цен;
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
Вычет НДС инвестором и застройщиком строительства
Ошибки в вычете НДС
Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.;
Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию;

«Налог на добавленную стоимость»

Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики.

Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?

«Налог на прибыль организаций»

Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип

Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.

Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.

Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.

НДС при списании дебиторки и кредиторки.

Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.

Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Записаться на курс можно, направив заполненную форму заявки на нашу электронную почту centrprof2014@mail.ru

Форма Заявки

По всем вопросам обращаться:

Екатерина Николаевна

тел. 8 (3902) 22-67-12

тел. 8-950-966-44-88