8 (3902) 22-67-12
centrprof2014@mail.ru
Приглашаем всех желающих на семинар с экспертом в области налогообложения 5-6 февраля 2024г.
05.02.2024г.«Последние изменения в налогообложении: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налоговый контроль»
06.02.2024г. «Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков»
ЛЕКТОР: ДЖААРБЕКОВ СТАНИСЛАВ МАРАТОВИЧ (г. Москва)
налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России, основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov, автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
Формат участия: ОЧНО – ЗАОЧНАЯ, для лиц, участвующих в двухдневном обучение выдаётся удостоверение о повышении квалификации в объёме 16 часов.
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ:
05.02.2024г. Тема: «Последние изменения в налогообложении: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налоговый контроль»
1. Необоснованная налоговая выгода
Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.
2. Налог на прибыль
Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль).
Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
3. Списание дебиторки и кредиторки для налога на прибыль
Выводы и тренды судебной практики по вопросам:
— Учёт дебиторки в расходах
— Списание дебиторки в будущих периодах
— О подтверждении истребования дебиторской задолженности
— Доход в виде кредиторской задолженности
— Последствия ликвидации контрагента с «чёрной меткой»
— Последствия при ликвидации контрагента путём реорганизации.
4. Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль)
Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
5. Спорные расходы (налог на прибыль)
Прямые и косвенные расходы: какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК).
Расходы на рекламу: на что обратить внимание.
Командировочные и представительские расходы.
6. Исправление ошибок в налоговом учете
Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточнёнки (ст. 54 НК). Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.
7. НДС
Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
Авансовый НДС: на что обратить внимание!
Спорные вопросы НДС (исчисление, вычет, восстановление): примеры судебных решений.
8. Основные средства и капитальные вложения
Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?
Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов
Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике
Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?
9. Аренда и займы
1) Аренда
Сложные вопросы налогового учета аренды в судебных решениях (расходы по незарегистрированной аренде, ремонт арендованных ОС и иные ситуации)
Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества: на что обратить внимание, с учетом последней судебной практики.
2) Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
Беспроцентные займы
Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры).
10. Дробление бизнеса
Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН, НПД и другие).
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
06.02.2024г. Семинар-практикум: «Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков»
1. Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю, в том числе:
· Изменения в налоговом учете ОС и НМА, открытый перечень расходов на имущественное страхование, увеличение до 300 руб. лимита расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС, налоги разового характера и другие изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
· Новые налоговые льготы, ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования, расходы на обременения и т.п. (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ)
· Курсовые разницы: особый порядок учета 2022 — 2024 (с учетом ФЗ от 19.12.2022 N 523-ФЗ и разъяснений ФНС)
· Налоговые последствия введения единого налогового платежа
· Антикризисные меры в налоговой сфере (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты)
· Льгота по НДС при передаче прав на НМА по договору коммерческой концессии (ФЗ от 16.04.2022 N 97-ФЗ)
· Льготы по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ)
· Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ)
· Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021)
· Последняя судебная практика по налоговым вопросам.
2. Налог на добавленную стоимость
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики.
Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Ситуации, когда вычет НДС необоснован.
Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?
3. Налог на прибыль организаций
Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.
Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку:
— Судебная практика и официальные разъяснения.
— НДС при списании дебиторки и кредиторки.
— Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Фитнес для сотрудников.
Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
Займы: сложные вопрос учета процентов по долговым обязательствам. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. Беспроцентные займы.
Примеры из судебной практики, когда проценты по займам были исключены из расходов: на какие ситуации обратить внимание.
Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний (через реорганизацию).
4. Налог на имущество организаций
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»).
| Наименование темы\программы | Часы | Цена, руб. | Форма обучения | Сроки обучения | Документ |
| 1 день (05.02.2024)
Тема: «Последние изменения в налогообложении: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налоговый контроль». |
8 ч. | 9 000 руб. | Очно – заочная с использованием ДОТ | 05.02. 2024г. | Свидетельство |
| 2 день (06.02.2024)
Тема: «Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков». |
8 ч. | 9 000 руб. | Очно – заочная с использованием ДОТ | 06.02. 2024г. | Свидетельство |
*при оплате за обучение до 20 января 2024 – СКИДКА
| Наименование темы\программы | Часы | Цена, руб. | ЦЕНА СО СКИДКОЙ*, руб. | Форма обучения | Сроки обучения | Документ |
| (05.02. – 06.02.2024)
Тема: «Последние изменения в налогообложении: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налоговый контроль. Знаковые судебные решения по налоговым спорам». |
16 ч. | 17 000 руб. | 15 000 руб. | Очно – заочная с использованием ДОТ | 05-06.02.2024г | Удостоверение о повышении квалификации |
Записаться на курс можно, направив заполненную форму заявки на нашу электронную почту centrprof2014@mail.ru
По всем вопросам обращаться:
Екатерина Николаевна
тел. 8 (3902) 22-67-12
Анастасия Витальевна
тел. 8 (3902) 22-53-33